ضريبة القيمة المضافة للمتاجر الإلكترونية السعودية من الجوانب المهمة للغاية لمختلف رواد الأعمال الذي يعملون في السوق السعودي، في هذا الدليل الإرشادي سنتناول بعض المعلومات عن ضريبة القيمة المضافة للمتاجر الإلكترونية السعودية من ماهيتها والتزامات صاحب المتجر تجاهها وعقوباتها.
عناصر المقال
ما هي ضريبة القيمة المضافة للمتاجر الإلكترونية السعودية؟
هي ضريبة غير مباشرة بنسبة 15% على المنتجات والخدمات المقدمة من المتاجر الإلكترونية، تفرضها الهيئة العامة للزكاة والدخل على المتاجر الإلكترونية التي تزيد مبيعاتها السنوية عن 375 ألف ريال، ويتم التسجيل لضريبة القيمة المضافة إلكترونيًا من خلال البوابة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
ليتم منح صاحب المتجر الإلكتروني شهادة ضريبية لإثبات أن متجره مسجل في ضريبة القيمة المضافة. الجدير بالإشارة أن ضريبة القيمة المُضافة تنقسم إلى قسمين وهما:
- ضريبة القيمة المضافة للمبيعات: هذا النوع من الضريبة يتحصل عليها المتجر من المستهلك النهائي، ليقوم بدوره بتوريدها لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- ضريبة القيمة المضافة للمشتريات: يدفعها المتجر الإلكتروني للمورد الذي أشترى منه المنتجات أو الخدمات ليقوم المورد بعد ذلك بتوريدها لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
اقرأ أيضاً: أفضل طرق التسويق بالعمولة للمتجر الإلكتروني
ما هو دور هيئة الزكاة والضريبة والجمارك فيما يتعلق بضريبة القيمة المضافة؟
هيئة الزكاة والضريبة والجمارك هي المؤسسة المسؤولة عن إصدار الشهادات الضريبية وتسجيل وإلغاء تسجيل المتاجر الإلكترونية وتحصيل المدفوعات والضرائب من خلال مراجعة الإقرارات الضريبية. كما تدقق وتفتش الملفات والمتاجر مع فرض الغرامات والعقوبات.
ما هي أنواع الأنشطة التجارة التي يجب أن تُسجل في ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة ليست مخصصة للمتاجر الإلكترونية فقطـ، بل تشمل كل من يبيع على الإنترنت ووصلت مبيعاته السنوية 375 ألف ريال من خلال الحلول التالية:
- المواقع أو المتاجر الإلكترونية: كل من لديه موقع أو متجر إلكتروني يبيع فيه منتجات وخدمات مٌلزم بأن يسجل في ضريبة القيمة المضافة.
- حسابات مواقع التواصل: يشمل كل من يبيع على فيسبوك أو انستجرام أو تويتر أو تيك توك وغيرها من منصات التواصل الاجتماعي.
- تطبيقات الجوال: تطبيقات الجوال أضحت من نوافذ التجارة الرئيسية وهي أيضًا تقع تحت طاولة ضريبة القيمة المضافة وكل من يبيع عبرها.
- المحادثات الفورية: وذلك يشمل البيع عبر جميع تطبيقات المراسلة من واتس آب وتيليجرام وسيجنال وغيرها.
شروط تسجيل المتجر ضريبة القيمة المضافة السعودية
إذا ما كان لديك متجر إلكتروني في السعودية فهذا لا يعني أنك مُلزم بتسجيل متجرك إلا بعد الإيفاء بالشروط التالية:
- الحصول على سجل تجاري للمتجر الإلكتروني أو شهادة عمل حر للأفراد.
- أن تتجاوز المبيعات السنوية للمتجر 375 ألف ريال.
- التسجيل اختيار إذا كانت مبيعات المتجر الإلكتروني السنوية بين 187.5 ألف ريال و 375 ألف ريال.
خطوات تسجيل المتجر في ضريبة القيمة المضافة
بعد توفير الشروط السابقة سيتوجب عليك تسجيل متجرك عبر الخطوات التالية:
- تسجيل الدخول إلى البوابة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك عبر هذا الرابط.
- انقر على تبويب الخدمات الزكوية والضريبية.
- سجّل الدخول بالرقم المميز والبريد الإلكترونية أو عبر منصة النفاذ الوطني.
- اختر تسجيل الأفراد في ضريبة القيمة المضافة.
- قم بتعبئة نموذج طلب التسجيل.
- من بعد ذلك، سيصلك إشعار بعد اكتمال تسجيل المتجر في ضريبة القيمة المضافة.
ملاحظة
استخراج الشهادة الضريبية للمتجر يحتاج إلى يوم عمل واحد.
ما هي التزامات صاحب المتجر بعد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
نظام ضريبة القيمة المضافة للمتاجر الإلكترونية السعودية يفرض مجموعة من الجوانب التي يجب الالتزام بها من قبل صاحب المتجر والمتمثلة في:
- عرض الشهادة الضريبية للمتجر الإلكتروني بشكل واضح سواء في الجزء السفلي للمتجر أو في صفحة منفصلة أو على منصات وتطبيقات التواصل الاجتماعي.
- رفع الإقرارات الضريبية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك بعد انتهاء الفترة الضريبية.
- سداد الالتزامات الضريبية.
ما هي الشهادة الضريبية السعودية؟
الشهادة الضريبية هي مستند أو شهادة يتم عبرها التأكد من أن المتجر مسجل في ضريبة القيمة المضافة من قبل كل من المستهلكين أو الجهات المختصة. بالتالي، يتوجب على صاحب المتجر أن يعرضها على صفحات المتجر أو حساباته على منصات التواصل الاجتماعي لكي لا يتعرض لغرامات تصل إلى 50 ريال. وتكون شهادة القيمة المضافة كالآتي:
أين تُعرض الشهادة الضريبية؟
عدم عرض الشهادة الضريبية سيعرض صاحب المتجر إلى عقوبات قد تصل إلى 50 ألف ريال، وللإلتزام باللوائح إليك الأماكن التي يجب أن تعرض فيها الشهادة الضريبية:
في فوتر المتجر الإلكتروني: تضمين الشهادة الضريبية في الجزء السفلي من صفحات المتجر الإلكتروني. لتكون متاحة للزوار والمستخدمين.
الانستجرام: في قسم البايو أو السيرة الذاتية الخاصة بحساب الانستقرام.
الواتس آب: في حساب الواتس آب ضمن تفاصيل الحساب:
تويتر “X”: إضافة الرابط إلى النبذة التعريفية في حساب تويتر.
طريقة طلب إعادة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة
في أيّ وقت كُنت ترغب في طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة بإمكانك ذلك من خلال الخطوات التالية:
- سجل الدخول على البوابة الإلكترونية للهيئة: zatca.gov.sa.
- انتقل إلى الضرائب غير المباشرة (ضريبة القيمة المضافة).
- اختر طلب إعادة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة.
- اضغط على أيقونة إعادة طباعة الشهادة.
- سيتم تحميل نسخة إلكترونية من الشهادة لتتمكن من طباعتها.
حمّل دليل إعادة طباعة الشهادة الضريبية من هنا
وهذا فيديو يشرح لك الخطوات:
ما هو الإقرار الضريبي؟
الإقرار الضريبي هو مستند يُقدم من صاحب المتجر الإلكترونية إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك خلال شهر من انتهاء الفترة الضريبية، مُشتملًا على المبيعات والمشتريات الخاصة بالمتجر. كما يتم رفعه أونلاين من خلال موقع الهيئة الإلكتروني.
متى يتم رفع الإقرار الضريبي في السعودية؟
شهريًا للمتاجر التي تتخطى إيراداتها السنوية 40 مليون ريال أو ربع سنوي للمتاجر التي لا تتخطى إيراداتها السنوية 40 مليون ريال.
اقرأ أيضاً: طريقة فتح حساب في شركة تابي للتقسيط
كيفية التواصل مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
بإمكانك التواصل مع الهيئة من خلال الطرق التالية:
- رقم الهاتف:
00966112048998 – 19993
- البريد الإلكتروني:
ختامًا، لقد كانت هذه مُجمل التفاصيل والمعلومات التي تحتاج التعرف عليها عن ضريبة القيمة المضافة للمتاجر الإلكترونية السعودية 2024 وكيفية حسابها ودفعها والالتزامات المفروضة عليك كيلا تتعرض للغرامات والمساءلات القانونية.
